Ganho de capital isenção estoque opções

Capital Gains Tax 101 É fácil ficar preso na escolha de investimentos e esquecer as consequências fiscais de suas estratégias. Afinal, escolher o estoque certo ou fundo mútuo é difícil o suficiente sem se preocupar com retornos após impostos. No entanto, se você realmente quer o melhor desempenho, você tem que considerar o imposto que você paga sobre os investimentos. Aqui olhamos para o imposto sobre ganhos de capital e como você pode ajustar suas estratégias de investimento para minimizar o imposto que você paga. (Para a leitura relacionada, veja: Tutorial: Guia do imposto de renda pessoal.) O básico Um ganho de capital é simplesmente a diferença entre o preço de compra e de venda de um ativo. Em outras palavras, o preço de venda - valor de compra do ganho de capital (se o preço do ativo adquirido tiver diminuído, o resultado seria uma perda de capital). E, assim como os cobradores de impostos querem um corte de sua renda (imposto de renda), eles também querem um corte quando você vê um ganho em qualquer um dos seus investimentos. Esse corte é o imposto sobre ganhos de capital. Para fins fiscais, é importante entender a diferença entre ganhos realizados e não realizados. Um ganho não é realizado até que a segurança que apreciou é vendida. Por exemplo, digamos que você comprar algumas ações em uma empresa e seu investimento cresce de forma constante em 15 por um ano, e no final deste ano você decide vender suas ações. Embora seu investimento tenha aumentado desde o dia que você comprou as ações, você não vai perceber nenhum ganho até que você tenha vendido. Como regra geral, você não paga qualquer imposto até que você tenha percebido um ganho após tudo, você precisa receber o dinheiro (vender pelo menos parte do seu investimento), a fim de pagar qualquer imposto. Períodos de detenção Para fins de determinação de taxas de imposto sobre um investimento, um investimento pode ser realizado por um dos dois períodos: o curto prazo (um ano ou menos) ea longo prazo (mais de um ano e menos de cinco anos). O sistema tributário nos Estados Unidos é criado para beneficiar o investidor de longo prazo. Os investimentos de curto prazo são quase sempre tributados a uma taxa mais alta do que os investimentos de longo prazo. Digamos que você comprou 100 ações da XYZ em 20 por ação e as vendeu a 50 por ação, e disse que você cai na faixa de imposto de acordo com a qual o governo tributa seus ganhos de longo prazo em 15. A tabela abaixo resume como seus ganhos de XYZ estoque são afetados. Comprou 100 partes 20 Tio Sam está afundando seus dentes em 450 de seus lucros. Mas se você tivesse mantido o estoque por menos de um ano (fez um ganho de capital de curto prazo), seu lucro teria sido tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária que, dependendo do estado em que você vive, pode ser quase 40. Note novamente Que você paga o imposto sobre ganhos de capital somente quando você vendeu seu investimento ou percebeu o ganho. Composição A maioria das pessoas pensa que o 450 perdido para o imposto é o último de suas preocupações, mas esse equívoco é onde o problema real com ganhos de capital começa, a menos que você é Um verdadeiro comprador e mantenha investidor. Devido à combinação do fenômeno de lucros reinvestidos gerando mais lucros que 450 poderia potencialmente valer mais se você mantê-lo investido. Se você comprar e vender ações a cada poucos meses, você está minando o valor potencial de seus ganhos: em vez de deixá-los compostos, você está dando-los para os impostos. Mais uma vez, tudo isso se resume à diferença entre um ganho não realizado e realizado. Para demonstrar isso, vamos comparar as conseqüências fiscais sobre os retornos de um investidor de longo prazo e um investidor de curto prazo. Este investidor de longo prazo percebe que ano a ano ele pode média de um retorno anual de 10 por investir em fundos mútuos e um par de ações blue chip. Nosso investidor de curto prazo não é esse paciente que ele precisa de alguma excitação. Ele não é um comerciante de dia. Mas ele gosta de fazer um comércio por ano, e hes confiante de que ele pode média de um ganho de 12 anualmente. Aqui está seu desempenho geral após impostos após 30 anos. Porque o nosso comerciante de curto prazo continuamente deu um bom pedaço de seu dinheiro para o imposto, o nosso investidor de longo prazo, que permitiu que todo o seu dinheiro para continuar a fazer Dinheiro, fez quase 20.000 mais, embora ele estava ganhando uma menor taxa de retorno. Se os dois tivessem obtido a mesma taxa de retorno, os resultados seriam ainda mais surpreendentes. Na verdade, com uma taxa de retorno de 10, o investidor de curto prazo teria ganho apenas 80.000 após impostos. Fazer mudanças constantes nas participações de investimento. Que resulta em altos pagamentos de imposto sobre ganhos de capital e comissões), é chamado de agitação. Gerentes de carteira inescrupulosos e corretores foram acusados ​​de baratear, ou negociar excessivamente uma conta de clientes para aumentar as comissões, mesmo que diminua os retornos. O que fazer Há algumas maneiras de evitar ganhos de capital: investimento a longo prazo: Se você conseguir encontrar grandes empresas e mantê-los para o longo prazo, você vai pagar a taxa mais baixa de imposto sobre ganhos de capital. Claro, isso é mais fácil dizer do que fazer. Muitos fatores podem mudar ao longo de um número de anos, e há muitas razões válidas porque você pôde querer vender mais cedo do que você antecipou. Planos de aposentadoria: Existem vários tipos de planos de aposentadoria disponíveis, como 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRAs e IRAs tradicionais. Os detalhes variam de acordo com cada plano, mas, em geral, o benefício principal é que os investimentos podem crescer sem estar sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Em outras palavras, dentro de um plano de aposentadoria, você pode comprar e vender sem perder um corte para Tio Sam. Além disso, a maioria dos planos não exige que os participantes paguem impostos sobre os fundos até que sejam retirados do plano. Assim, não só o seu dinheiro crescerá em um ambiente livre de impostos, mas quando você tirá-lo do plano de aposentadoria você provavelmente estará em um suporte fiscal mais baixo. Utilizar menos-valias para compensar ganhos. Esta estratégia não é tão aconselhável quanto os outros porque seus investimentos têm que diminuir em valor para ser capaz de fazer isso. Mas se você experimentar uma perda, você pode tirar proveito dela, diminuindo o imposto sobre os seus ganhos em outros investimentos. Digamos que você está igualmente investido em duas ações: uma empresa sobe 10, ea outra empresa cai por 5. Você pode subtrair a perda 5 do ganho 10 e, assim, reduzir o montante em que você paga ganhos de capital. Obviamente, em uma situação ideal, todos os seus investimentos seria apreciar, mas as perdas acontecem, por isso é importante saber que você pode usá-los para minimizar o que você pode dever em impostos. Há, no entanto, um limite sobre o montante de perda de capital que você é capaz de usar contra o seu ganho de capital. The Bottom Line Ganhos de capital são, obviamente, uma coisa boa, mas o imposto que você tem que pagar sobre eles não é. As duas principais maneiras de reduzir o imposto que você paga são para manter ações por mais de um ano e para permitir que os investimentos compostos livre de impostos em contas de poupança-reforma. A moral da história é esta: adotando uma mentalidade de compra e retenção e aproveitando os benefícios dos planos de aposentadoria, você é capaz de proteger o seu dinheiro do Tio Sam e desfrutar da magia de composição ao mesmo tempo. Um tipo de estrutura de remuneração que os gestores de fundos de hedge normalmente empregam em que parte da remuneração é baseado no desempenho. Uma proteção contra a perda de renda que resultaria se o segurado faleceu. O beneficiário nomeado recebe o. Uma medida da relação entre uma mudança na quantidade demandada de um bem particular e uma mudança em seu preço. Preço. O valor de mercado total do dólar de todas as partes em circulação de uma companhia. A capitalização de mercado é calculada pela multiplicação. Frexit curto para quotFrancês exitquot é um spin-off francês do termo Brexit, que surgiu quando o Reino Unido votou. Uma ordem colocada com um corretor que combina as características de ordem de parada com as de uma ordem de limite. Uma ordem stop-limit will. Capital Gain BREAKING Down Ganho de capital Uma perda de capital é incorrido quando há uma diminuição no valor do ativo de capital em comparação com um preço de compra de ativos. Embora os ganhos de capital sejam geralmente associados a ações e fundos devido à sua inerente volatilidade de preços, um ganho de capital pode ocorrer em qualquer título que seja vendido por um preço maior que o preço de compra que foi pago por ele. Ganhos e perdas de capital realizados ocorrem quando um ativo é vendido e aciona um evento tributável. Ganhos e perdas não realizados, por vezes referidos como ganhos e perdas em papel, reflectem um aumento ou diminuição de um valor dos investimentos, mas ainda não desencadearam um evento tributável. Conseqüências Fiscais de Ganhos e Perdas de Capital Os investidores com fundos tributários devem determinar ganhos de capital acumulados não realizados, expressos em percentual do seu patrimônio líquido, antes de investir em um fundo com um componente significativo de ganho de capital não realizado. Esta circunstância é referida como uma exposição de fundos de ganhos de capital. Quando distribuídos por um fundo, ganhos de capital são uma obrigação tributável para os investidores de fundos. As mais-valias de curto prazo ocorrem em títulos detidos por um ano ou menos. Esses ganhos são tributados como renda ordinária com base no status de declaração de imposto de pessoa física e renda bruta ajustada. Os ganhos de capital a longo prazo são normalmente tributados a uma taxa mais baixa do que o rendimento regular. A taxa de ganhos de capital de longo prazo é de 20 na faixa de imposto mais alta. A maioria dos contribuintes qualificam-se para uma taxa de imposto de 15 ganhos de capital a longo prazo. No entanto, os contribuintes nos 10 e 15 suportes de imposto iria pagar uma taxa de imposto sobre o rendimento de capital a longo prazo. Distribuições de ganhos de capital por fundos mútuos Os fundos mútuos que acumulam ganhos de capital realizados ao longo do ano devem distribuir esses ganhos aos acionistas. Muitos fundos mútuos distribuem ganhos de capital imediatamente antes do fim do ano civil. Acionistas de registro a partir da data de fundos ex-dividendo receber a distribuição de capital de ganhos de capital. Indivíduos recebendo a distribuição obter um formulário 1099-DIV detalhando o montante da distribuição de ganho de capital e quanto é considerado de curto e longo prazo. Quando um fundo mútuo faz um ganho de capital ou distribuição de dividendos, o valor patrimonial líquido (NAV) diminui pelo valor da distribuição. A distribuição de ganhos de capital não afeta o retorno total dos fundos. A frase auditoria fiscal classifica com 8220root canal8221 e 8220corte date8221 para causar pânico e estresse. Investidores que dabble em contratos de opções precisam estar cientes de certos gatilhos que poderiam levar CRA para ter um olhar mais atento sobre seus impostos. De acordo com James Rhodes, um ex-advogado do Departamento de Justiça que se especializa em tributação, negociações de opções muitas vezes caem em uma zona neutra entre o que é claramente a renda eo que é claramente um ganho de capital. Quando um ganho de capital não é um ganho de capital As opções, os direitos e os bônus de subscrição devem ser relatados em um T5008 em um formulário de imposto de renda dos investidores. Dividendos de ações são relatados em um T5. As opções que expiram não precisam ser relatadas em um T5008. Os rendimentos são tributados como ganhos de capital, perdas ou dividendos. No entanto, em determinadas circunstâncias, os fundos poderiam ser considerados rendimento em vez de um ganho de capital e tributados à taxa marginal de imposto dos investidores. Por exemplo, corretores que fazem negócios em suas próprias contas provavelmente terão os ganhos de investimento tributados como renda em vez de um ganho de capital, porque eles têm conhecimentos e conhecimentos únicos na área. O CRA considera os seguintes fatores: Freqüência: um histórico de compra extensiva e venda de títulos, ou um rápido volume de negócios de propriedade Período de propriedade: títulos são de propriedade por um curto período de tempo Conhecimento de valores mobiliários: o contribuinte tem algum conhecimento ou experiência Nos mercados de valores mobiliários e operações de valores mobiliários fazem parte do negócio ordinário dos contribuintes Tempo gasto: uma parte substancial do tempo dos contribuintes é gasto estudando os mercados de valores mobiliários e investigar potenciais compras Financiamento: compras de segurança são financiados principalmente sobre margem ou por alguma outra forma de dívida Ações: o tipo de ações compradas são normalmente especulativas e não pagam dividendos. CRA considera a combinação de fatores acima para determinar se um contribuinte está envolvido no negócio de compra e venda de opções, ou é um investidor especulativo. Se CRA determina que o contribuinte está no negócio (uma aventura ou preocupação na natureza do comércio) quaisquer ganhos ou perdas são tributados como rendimento à taxa de imposto marginal. O ganho ou a perda em vendas a descoberto são também tributados como rendimento ea presunção de que os ganhos provenientes de transacções de títulos estão em conta de rendimento também serão tomadas em qualquer situação em que seja aparente que o contribuinte utilizou informação especial não disponível ao público para fazer uma Lucro rápido. Um contribuinte pode solicitar uma isenção de ganhos de capital nos termos da seção 39 da Lei de Imposto de Renda, mas um contrato de opção de ações não se qualifica para essa isenção. Assim, os investidores precisam entender todas as implicações fiscais antes de entrarem em contratos de opções. As empresas de valores mobiliários devem preencher um T5008 para cada transação concluída, e este formulário é arquivado com CRA. Ele mostra um nome de investidores e SIN. Ao reivindicar ganhos de capital, os investidores são obrigados a preencher um Schedule 3 com sua declaração de imposto. Rhodes estados CRA vai olhar para o tamanho do ganho de capital reivindicada ea freqüência de comércio como relatado no T5008. Se o investidor tem uma grande atividade, pode ser uma bandeira vermelha para uma investigação mais aprofundada. Outras bandeiras incluem: Esporádicas de baixa renda e altos ganhos de capital. A maioria das pessoas que o comércio do dia não tem empregos em tempo integral, porque dia de negociação exige uma grande quantidade de tempo e atenção à investigação e seguir o mercado. Rhodes diz, CRA poderia perguntar como o investidor está financiando os negócios sobre a renda declarada e investigar mais. Negócios freqüentes. Quando o T5008 eo Schedule 3 são comparados, freqüentes padrões de negociação, ou venda a descoberto pode desencadear uma investigação. A maioria dos investidores ainda mantém uma filosofia de compra e retenção quando se trata de propriedade de ações. Experiência e conhecimento únicos da indústria. Uma pessoa no negócio de negociação de ações tem conhecimentos e conhecimentos únicos que os outros não têm. Um corretor imobiliário que compra e vende um condomínio em um curto período de tempo também poderia ter o ganho de capital tributado como renda sob os mesmos critérios, mesmo que fosse o local de residência por um período de tempo. Diferenças ou auditorias anteriores. Se o seu retorno foi sinalizado no passado, suas chances de outro aumento de auditoria. Quando um retorno é sinalizado para investigação, CRA segue procedimentos de verificação e execução. Rhodes estados CRA irá solicitar mais informações para esclarecer a dedução reivindicada. O erro mais comum que as pessoas fazem ao preencher o Schedule 3 é agrupar todas as transações em vez de discriminá-las. Se o Schedule 3 não se alinhar com o T5008, ele poderia ser investigado mais. Originalmente publicado em Advisors Edge Report